frode, materiale disponibile:

  • Evoluzione degli strumenti del Sistema di Controllo Interno e processi di cambiamento organizzativo: il caso Indesit Company

    Autore: Sonia Scarso

    Abstract: I motivi della scelta del tema del controllo interno in ottica organizzativa quale oggetto della presente tesi, sono dettati dal mio percorso formativo e dalla grande curiosità che durante tale percorso è maturata su un argomento di centrale interesse per le società e per le istituzioni, ma che fino ai recenti scandali finanziari era stato forse sottovalutato. Questo lavoro nasce con l’obiettivo di chiarire l’importanza che il sistema di controllo interno e gli strumenti che esso mette a »

  • La legge di Benford per l'analisi statistica dei bilanci aziendali

    Autore: Manuel Offredi

    Abstract: Nella realtà odierna risulta di fondamentale importanza verificare la qualità, l’accuratezza, l’affidabilità dei dati ottenuti tramite tecniche di questo tipo. Oltre all’importanza dei controlli e della serietà dei propri collaboratori, in questa sede si vuole descrivere una tecnica statistica di contrasto alle indagini fasulle, in particolar modo il lavoro si concentra sul contrasto al falso nelle dichiarazioni fiscali (bilancio, dichiarazioni dei redditi, ecc.), che si basa sulla legge di »

  • I ritardi nella scoperta delle frodi manageriali - Il caso BPL

    Autore: Filippo Crotta

    Abstract: Questa tesi si propone di ampliare la letteratura esistente in materia di frodi manageriali e cause di ritardo nella loro scoperta, analizzando il ruolo di alcune dinamiche socio-cognitive come possibile causa di ritardi nella scoperta di queste frodi; a partire da una precedente ricerca realizzata sull’argomento, si cerca di dimostrare come, insieme ad altri fattori ed in determinate circostanze, l’acquisizione e l’utilizzo di categorie cognitive errate da parte dei diversi soggetti che »

  • Reati di pericolo e anticipazione della tutela penale. L'esempio dei reati contro l'incolumità pubblica

    Autore: Marianna Ricci

    Abstract: Con il presente lavoro si cercherà di analizzare il complesso fenomeno dell’anticipazione della tutela penale da diversi angoli prospettici, focalizzando l’indagine sulla ratio dell’anticipazione, sugli strumenti a disposizione del legislatore, sui problemi di compatibilità di tale operazione con i principi espressi dalla nostra Carta fondamentale. L’esigenza di arretrare la soglia di punibilità del fatto, è consequenziale allo sviluppo di quella che viene oggi definita “società del rischio”, »

  • Parmalat: quattro anni dopo

    Autore: Valerio Pilia

    Abstract: Lo scandalo Parmalat è sicuramente uno degli eventi di maggior rilievo nella storia economica recente. Le diverse ricostruzioni giornalistiche e giudiziarie dei fatti riportano svariate violazioni, impressionanti per la frequenza, la spregiudicatezza e la gravità, mettendo così in luce l’enorme portata del caso Parmalat, e il fallimento dei soggetti cui l'ordinamento attribuisce dei compiti di controllo e vigilanza: gli amministratori indipendenti, i componenti del collegio sindacale, le »

  • Alcune evidenze empiriche nelle frodi societarie su un campione di paesi Usa-Europa

    Autore: Isabella Nasisi

    Abstract: Questa tesi nasce quindi con l’obiettivo di rappresentare un fenomeno complesso ed articolato come quello delle frodi finanziarie: fenomeno altamente diffuso che però molto spesso viene sottovalutato dagli agenti interessati. Ovunque nel mondo le frodi finanziarie si confermano una delle principali minacce per il business, indipendentemente dal settore di appartenenza, dalle dimensioni e dai paesi in cui operano le imprese. Nei capitoli che seguiranno cercherò di definire la frode finanziaria »

  • La frode informatica

    Autore: Teresa Blanca

    Abstract: La tesi in esame è diretta a fornire un'attenta ed approfondita analisi del reato di frode informatica focalizzando soprattutto l'attenzione sui suoi elementi strutturali e sul rapporto intercorrente tra questa fattispecie criminosa e le altra fattispecie introdotte in materia di criminalità informatica. Da ultimo la tesi si sofferma su un'analisi del reato in chiave comparatistica, analizzando le scelte legislative attuate dai vari legislatoti stranieri in materia di reati informatici. »

  • Il Network Marketing, presentazione di una realtà socioeconomica e organizzativa. Analisi del caso ACN Inc., American Communication Network.

    Autore: Fabio Manganello

    Abstract: Il network marketing è un sistema di distribuzione nato negli anni Trenta negli Stati Uniti e fa parte della grande famiglia tipologica delle vendite dirette. Le sue caratteristiche organizzative ed operative ne hanno permesso la diffusione in tutto il mondo, fino a coinvolgere migliaia di aziende in tutti i settori e milioni di persone, diventando oggetto di studio. E' un argomento di grande attualità ma in parte ancora sconosciuto al grande pubblico e proprio per questo motivo non è raro »

  • L'IVA nei rapporti con l'estero

    Autore: Andrea Lozzi

    Abstract: L'elaborato analizza a grandi linee la disciplina IVA riguardante i rapporti con gli operatori economici al di fuori del territorio italiano, andando a cogliere gli aspetti che regolano i tipi di rapporti che si possono avere tra i vari soggetti, soffermandosi su quelli che sono gli aspetti pratici e gli adempimenti operativi. Alla conclusione del lavoro viene presentato un caso relativo ad una sentenza della Corte di Giustizia Europea, riguardante una particolare fattispecie del tributo e »

  • La Corporate Governance per imprese ad alta leva finanziaria, peculiarità nel rapporto azionisti-creditori

    Autore: Riccardo Cases

    Abstract: E’ facilmente constatabile che nella realtà aziendale i soggetti agiscono in condizioni di incertezza, vista l’informazione non perfetta circa gli andamenti delle variabili interne ed esterne dell’impresa. Tale situazione di “incertezza” deriva sia dalla mutevolezza e complessità dell’ambiente, sia dalla condizione di razionalità limitata dei soggetti stessi. A causa di tali condizioni, nel momento di stipulare un qualunque tipo di contratto, le variabili che influiscono sull’incertezza »