guardia di finanza, materiale disponibile:

  • Il riciclaggio dei proventi di origine illecita

    Autore: Fiorenzo Sepe

    Abstract: Una matrice fondamentale della criminalità è rappresentata dalla commistione con l'apparato economico, a causa delle ingenti masse di denaro che è in grado di manovrare. Il rilievo economico e finanziario della criminalità ed i gravi rischi di contagio per l'economia appaiono ben chiari nella nozione codicistica di associazione di stampo mafioso (art. 416 bis c.p.), laddove è evidenziato, tra le finalità tipiche del sodalizio criminale, lo scopo di “acquisire in modo diretto o indiretto la »

  • Endiguer le flot de contrefaçons.Le rôle des ports dans la lutte à la contrefaçon en France et Italie

    Autore: Susanna Pigliapochi

    Abstract: La contrefaçon est un phénomène de dimension internationale qui, par son ampleur grandissante et ses répercussions économiques et sociales, constitue aujourd’hui un véritable fléau. Depuis une dizaine d’années, suite à une graduelle prise de conscience collective, la contrefaçon est devenue un sujet de grande actualité, provoquant la prise de position d’économistes, d’hommes politiques, d’associations d’industriels et d’individus. Les analyses et les évaluations se multiplient, les débats et »

  • Lo scudo fiscale del 2009-2010 visto dalla Svizzera

    Autore: Mirko Martino

    Abstract: La pessima situazione finanziaria ed economica mondiale, nata nel 2007 con la crisi statunitense dei subprime, ha spinto tantissimi paesi a dare la caccia agli evasori del fisco nella speranza di aggiungere qualcosa ai loro magri budget. Per fare riemergere questi ingenti capitali le soluzioni sono due: rafforzare i controlli da parte delle autorità fiscali e prendere dei provvedimenti per incitare gli evasori a rimpatriare i loro soldi. L’obbiettivo di rimpatriare dei capitali sottintende »

  • Riciclaggio finanziario e antiriciclaggio: Italia e Spagna

    Autore: Daniela Russo

    Abstract: 11 Settembre 2000: il terrorismo internazionale sfida gli Stati Uniti d’America ed il resto del Mondo. I governi cercano soluzioni. L’esigenza di contrastare il fenomeno diventa imminente, improrogabile. Si mettono in piedi tutte le strategie più disparate e ci si rende conto che, probabilmente, la più efficace è quella di una lotta diretta al cuore economico di tali gruppi, alle loro risorse finanziarie. Pertanto, tutti i paesi iniziano ad adattare i propri ordinamenti alle direttive che gli »

  • L'utilizzabilità della prova nel processo tributario

    Autore: Chiara Spada

    Abstract: Con questo elaborato si analizza la natura e l'evoluzione del procedimento tributario, passando poi alla disamina dei vari metodi di accertamento e del sistema probatorio tributario, con particolare attenzione all'atteggiarsi della prova e al quid pluris esigibile per ogni tipo di accertamento. Infine si dedica ampio spazio all'utilizzabilità della prova in sede processuale, attraverso un esame critico della casistica giurisprudenziale, in particolare dell'ondivago orientamento della Corte di »

  • Comandare nel consenso. La rappresentanza degli interessi del personale nell'organizzazione militare.

    Autore: Francesco Santoro

    Abstract: La legge 382/78, “Legge di principio sulla disciplina militare”, fa divieto al personale militare in servizio di fondare sindacati o aderire ad essi. La stessa norma, per supplire alla negazione dei diritti sindacali, introduce uno strumento di tutela alternativo, la Rappresentanza Militare. Si tratta di un modello di rappresentanza degli interessi collettivi sui generis attraverso il quale il personale esprime pareri, formula richieste ed avanza proposte, prospettando istanze di carattere »

  • La Procura della Repubblica, i rapporti con la P.G. ed i reati finanziari

    Autore: Zaccaria Tessitore

    Abstract: La tesi tratta dei rapporti tra la Polizia Giudiziaria e la Procura della Repubblica, nella persona del Pubblico Ministero. Partendo da una breve ma interessante introduzione storica, si delinea il rapporto di dipendenza funzionale e disponibilità diretta della P.G. da parte dell'Autorità Giudiziaria. Aspetto rilevante della trattazione è il particolare rapporto tra P.G. e P.T nel contrasto dei reati finanziari. »

  • Il delitto del riciclaggio: profili normativi ed applicativi

    Autore: Giuseppe Gallucci

    Abstract: L’analisi storica condotta da alcuni studiosi ha consentito di fissare tre diverse fasi nell’evoluzione del fenomeno criminale de quo: il periodo del riciclaggio monetario, quello del riciclaggio bancario ed, infine, la fase del riciclaggio finanziario. Nel primo, sviluppatosi nel corso degli anni ’60 e ’70, il reato ha avuto ad oggetto prevalentemente la moneta circolante. Nel secondo, grazie all’incremento negli anni ’80 dei prodotti e dei servizi offerti dal sistema bancario, i capitali »

  • La Rappresentanza Militare e le relative proposte di riforma

    Autore: Giovanni Palantra

    Abstract: La Rappresentanza dei militari è il sistema che, a fine anni settanta, venne scelto dalla politica per rispondere alle istanze di democratizzazione che venivano sollevate dai “militari democratici”. Questo sistema, passato attraverso mille contrasti e altrettanti problemi, dopo trenta anni attende una sua completa revisione. Nel corso di questi anni, modifiche parziali delle norme che regolano i rapporti tra rappresentanza, vertici militari e politica, sono state inserite in vari provvedimenti »

  • Le principali novità per i professionisti in tema di antiriciclaggio alla luce del d.lgs. 231/07

    Autore: Jacopo Rosati

    Abstract: Riciclare denaro sporco significa prendere denaro derivante da un crimine ed in qualche modo farlo riemergere dalla clandestinità: in pratica reinvestire capitali illeciti in attività lecite. Per contrastare in modo più efficace questo pericoloso fenomeno è stato elaborato il d.lgs 231/07 con cui si reperisce nel nostro ordinamento la III Direttiva Antiriciclaggio. il legislatore nazionale ha introdotto nel nostro ordinamento numerose novità, con un forte impatto sui professionisti del settore »