La gestione del rischio operativo in banca: le aree di business retail banking e commercial banking

9 Introduzione I tradizionali sistemi di risk management nelle banche sono focalizzati sui rischi quantificabili come quelli di credito e di mercato. Gli eventi recenti hanno dimostrato la necessità di ampliare le prospettive di questi sistemi verso quei rischi che sono più difficili da quantificare come quelli operativi, quelli legali, e quelli di reputazione. Il presente lavoro ha intenzione di approfondire il tema della gestione dei rischi operativi, prima nei suoi profili generali, seguendo le indicazioni di vigilanza previste dalle proposte per il Nuovo Accordo sul Capitale, poi soffermandosi sull’attuale situazione nell’ambito del sistema bancario italiano ed esaminando in maggior dettaglio due tipiche aree d’attività (Retail Banking e Commercial Banking), per giungere infine, all’analisi, con riferimento ai diversi aspetti approfonditi, di due specifici casi aziendali. Fedelmente agli obiettivi prefissati, il lavoro si articola in sette capitoli: Il primo capitolo introduce l’argomento della gestione dei rischi, offrendo una panoramica delle diverse categorie di rischio affrontate dalle banche e rilevando il ruolo delle Autorità di Vigilanza nella loro attività di controllo sui rischi generali del sistema bancario. Successivamente è posto l’accento sulla funzione aziendale di risk management descrivendone i tratti caratteristici e accennando le attuali tendenze alla gestione integrata attraverso tutte le categorie di rischio e tutte le aree di business. Il capitolo si chiude con alcune considerazioni sulla funzione di Compliance quale nuovo ambito d’attività per il risk management. Il secondo capitolo dirige l’analisi verso il rischio operativo: sono illustrati gli eventi recenti di cambiamento che hanno determinato la maggiore importanza di tale categoria di rischio nel formare il profilo di rischiosità nelle istituzioni finanziarie, ed è affrontato il problema della definizione individuando un insieme di concetti chiave, quali i fattori di rischio e gli eventi di perdita. Il capitolo sviluppa la sua analisi esponendo il contenuto del Nuovo Accordo sul Capitale per il trattamento del rischio operativo concentrandosi, in particolare, sul Primo Pilastro, e quindi, sui diversi metodi di misurazione proposti per il calcolo del requisito patrimoniale, nonché sugli standard richiesti per la loro adozione. Infine, è riportato un parere autorevole che analizza e