L'esigenza di un sistema finanziario stabile: Basilea 3

L’Accordo, come detto, è suddiviso in tre pilastri. Il primo si occupa di definire le metodologie che possono essere impiegate per il calcolo dei requisiti patrimoniali a fronte del rischio di credito. Il secondo pilastro, riconosce l’importanza della supervisione e stabilisce i compiti delle Autorità di Vigilanza nazionali. Il terzo pilastro incoraggia un uso più efficace della disciplina di mercato.
Queste tre forme di controllo sono tra loro interdipendenti per raggiungere i suddetti obiettivi, nonostante il primo pilastro contenga il fulcro della nuova disciplina.
Il primo pilastro è quello che, pur con profondi cambiamenti, mantiene maggiori punti di contatto con Basilea 1.
Le banche devono determinare l’ammontare dei requisiti patrimoniali minimi (l’8%) rispetto a tre profili di rischio obbligatori:
- rischio di Credito;
- rischi di Mercato;
- rischio Operativo.
Il rischio di credito è il più importante ed è uno di quelli che può generare più perdite. “Il rischio di credito è la possibilità che una variazione inattesa del merito creditizio di una controparte, nei confronti della quale esiste un’esposizione, generi una corrispondente variazione inattesa del valore di mercato della posizione creditoria”.
Si ha quando un soggetto non adempie alle proprie obbligazioni, anche se non si riferisce solo all’insolvenza del creditore ma anche al deterioramento del merito creditizio.
Il rischio di credito è rappresentato dalla perdita inattesa, ovvero dalla variabilità dell’evento dannoso intorno al suo valore atteso.
Il rischio di mercato, che è stato introdotto dall’emendamento del 1996, consiste nel rischio connesso all’attività di negoziazione di valori mobiliari (trading book) legati a variazioni inattese di fattori di mercato quali : tasso d’interesse, tasso di cambio, rischio azionario.