Le diverse forme di previdenza e loro equiparazione : profili normativi e sistematici

L’obiettivo del presente lavoro è stato quello di analizzare l’assetto del mercato previdenziale, con particolare riferimento alle diverse forme esistenti, alle loro differenze ed alle conseguenze che scaturirebbero dalla loro equiparazione prevista dalla nuova legge 243/2004. Partendo da una descrizione generale del mercato della previdenza complementare, con annessi aspetti quantitativi, si è cercato di dare ampio spazio all’analisi delle differenze strutturali e giuridiche esistenti tra le forme di previdenza, al fine di evidenziare quanto sia difficile poter pensare di equiparare le su dette, soprattutto in un’ottica di attuazione della delega previdenziale. La legge delega al comma 2 lettera e, afferma che l’equiparazione delle diverse forme pensionistiche complementari, dovrà avvenire attraverso:
1. la definizione di regole comuni per la comparabilità dei costi, la trasparenza e la portabilità per favorire la libera adesione e circolazione dei lavoratori alle forme di previdenza complementare;
2. la rimozione dei vincoli posti all’adesione collettiva ai fondi aperti e adozione di misure finalizzate a favorire le adesioni in forma collettiva ai fondi aperti;
3. il riconoscimento, al lavoratore dipendente che decide di trasferirsi volontariamente da una forma pensionistica all’altra, del diritto al trasferimento del contributo del datore di lavoro in precedenza goduto e delle quote del Tfr.
L’aumento delle scelte per il lavoratore potrebbe portare ad un incremento della concorrenza nel mercato della previdenza integrativa, con un conseguente effetto positivo per quanto riguarda il prezzo e la qualità dei prodotti offerti. Affinché però, tali effetti possano andare a vantaggio dei lavoratori, è necessario che le regole previste consentano una sostanziale e non solo formale equiparazione dei diversi strumenti previdenziali.
A conclusione si effettua una breve valutazione sulla bozza del T.U. in materia di previdenza complementare che, nel momento in cui scrive, si trova ancora in fase di definizione.
Dall’ analisi del Testo del 28/06/2005 emerge, con riferimento ai PIP, come:
1. in caso di scelta esplicita il TFR possa affluire insieme ai contributi del datore di lavoro anche a questi.
2. una vigilanza affidata alla COVIP per quanto riguardo i tratti di trasparenza
3. l’accento posto su la trasparenza nelle commissioni.