Il contratto Takaful nel mondo islamico. Le esperienze della Giordania, Malesia e Arabia Saudita a confronto

1 I. LA FINANZA ISLAMICA 1.1 La religione e le radici del diritto islamico La rinascita dell‟interesse verso lo studio del diritto islamico è sia determinata dal fenomeno dei flussi migratori di musulmani, sia dalla crisi dei sistemi nazionali che si erano aperti all‟occidentalizzazione e che oggi ripropongono al loro interno il diritto musulmano classico. La legge religiosa in generale viene detta Sharia, il sentiero che l‟uomo in ogni tempo deve percorrere per giungere alla salvezza. Essa è la legge di Dio che regola ogni aspetto della vita umana 1 . La Sharia, che è appunto la legge rivelata da Dio per guidare il credente nell‟espressione pratica della sua fede e della sua condotta in direzione della ricompensa finale dell‟aldilà‟, distingue tra ibadat e mu’amalat. Le prime sono le norme attinenti alle manifestazioni del rapporto tra uomo e Dio; le mu’amalat invece dettano le norme che governano le azioni e le relazioni del credente con gli altri essere umani. Le ibadat sono i cosiddetti arkan al-din, i cinque „pilastri della religione‟ e rimangono eterne e immutabili, 2 e sono: la testimonianza di fede; le cinque preghiere quotidiane; il pagamento dell‟imposta coranica; il digiuno del mese di Ramadan; il pellegrinaggio alla Mecca. 3 L‟imposta coranica (Zakat) costituisce il terzo pilastro dell‟islam. La Sharia impone ad ogni musulmano con capacità contributiva di pagare un‟imposta a titolo di assistenza pubblica. L‟efficacia di questa imposta deriva dal fatto che essa nasce da un ordine divino: non si tratta di un contributo volontario o personale, ma di un obbligo religioso del cui adempimento l‟individuo è responsabile davanti a Dio. La misura dell‟imposta è pari a 2,5% del valore dei cespiti patrimoniali che hanno un valore superiore al minimo imponibile pari al valore di circa 85 grammi d‟oro. La funzione della Zakat è quella di purificare sia la ricchezza posseduta sia il cuore del fedele. La mancata prestazione della Zakat equivale a trattenere ingiustamente qualcosa che non 1 Giustiniani E., (2006), Elementi di finanza islamica, Marco Valerio, Torino, pag.19 2 Vercellin G., (2002), Istituzioni del mondo musulmano, Piccola Biblioteca Einaudi, Torino, pagg.10-11 3 Anwar Chadli, I pilastri dell’islam, (in http://www.arab.it)