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L'ERM nel contesto normativo internazionale ed impatto sulla disciplina italiana. Peculiarità ed effetti applicativi del D.Lgs. n.231/2001

Estratto della Tesi di Rossana Rinaldi

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13 2 IL D.LGS. 231/2001 Il DLgs. 8.6.2001 n. 231 8 (recante la “Disciplina della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche, delle società e delle associazioni anche prive di personalità giuridica, a norma dell’art. 11 della legge 29 settembre 2000 n.300 9 ”) ha introdotto nel nostro ordinamento una nuova forma di responsabilità amministrativa-penale degli enti 10 . Questa responsabilità si aggiunge a quella della persona fisica che ha materialmente attuato il fatto illecito e sorge in conseguenza della commissione di determinati reati da parte di soggetti in posizione apicale, o di dipendenti, nell’interesse o a vantaggio dell’ente stesso. Tale implicazione può essere esclusa quando l’ente dimostra di aver adottato ed efficacemente attuato modelli di organizzazione e di gestione idonei a prevenire reati della specie di quelli verificatisi. 8 Pubblicato sulla G.U. 19.6.2001 n. 140. Il decreto legislativo non chiarisce il momento della sua entrata in vigore. Se ne dovrebbe desumere l’operatività dell’ordinario periodo di vacatio legis di 15 giorni dalla pubblicazione in Gazzetta Ufficiale. Si segnala, peraltro, che l’art. 85 fissa un termine di 60 giorni dalla pubblicazione (in Gazzetta Ufficiale) per l’adozione, da parte del Ministro della Giustizia, delle disposizioni regolamentari relative al procedimento di accertamento dell’illecito amministrativo. In particolare, tali disposizioni concernono: le modalità di formazione e tenuta dei fascicoli degli uffici giudiziari; i compiti ed il funzionamento dell’anagrafe tributaria (art. 80); le altre attività necessarie per l’attuazione del presente decreto legislativo. 9 Pubblicata nel Supplemento Ordinario della G.U. 25.10.2000 n. 250. 10 La responsabilità amministrativa delle persone giuridiche e` stata introdotta nell’ordinamento italiano in esecuzione di diverse Convenzioni internazionali quali la Convenzione di Bruxelles del 26 luglio 1995 sulla tutela degli interessi finanziari della Comunità europea, la Convenzione di Bruxelles del 26 maggio 1997 sulla lotta alla corruzione di funzionari pubblici sia della Comunità europea che degli Stati membri, la Convenzione OCSE del 17 dicembre 1997 sulla lotta alla corruzione di pubblici ufficiali stranieri nelle operazioni economiche ed internazionali, la Convezione ed i Protocolli delle Nazioni Unite contro il crimine organizzato transnazionale, adottati dall’Assemblea generale il 15.11.2000 ed il 31.05.2001, ratificato con legge n. 146 del 2006. Rilevanti si presentano le disposizioni contenute nella Convenzione del Consiglio d’Europa sulla criminalità informatica redatta a Budapest nel novembre 2001 e quella per la prevenzione del terrorismo firmata a Varsavia nel 2005, e la Convenzione delle Nazioni Unite contro la Corruzione di Merida del 2003. La L. 29.9.2000 n. 300 ratifica la Convenzione OCSE sulla lotta alla corruzione ed alcuni atti internazionali elaborati in base all’art. K.3 del Trattato sull’Unione europea. Contemporaneamente, l’art. 11 della stessa legge contiene la delega al Governo per l’introduzione nel nostro ordinamento giuridico della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche e degli enti privi di personalità giuridica.
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Informazioni tesi

  Autore: Rossana Rinaldi
  Tipo: Laurea liv.II (specialistica)
  Anno: 2014-15
  Università: Università degli Studi di Foggia
  Facoltà: Economia
  Corso: Economia Aziendale
  Relatore: Anna Maria Biscotti
  Lingua: Italiano
  Num. pagine: 82

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dlgs 231/2001
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