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L'utilizzo delle opzioni nei prodotti Index-Linked

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Anteprima della tesi: L'utilizzo delle opzioni nei prodotti Index-Linked, Pagina 9
L’UTILIZZO DELLE OPZIONI NEI PRODOTTI INDEX – LINKED 
13
A tal proposito, per ciò che attiene quest’ultimo punto della garanzia cosiddetta “caso 
morte” si può tranquillamente affermare che attualmente la maggioranza dei prodotti 
index-linked presenti sul nostro mercato prevede una copertura caso morte che 
implica una rilevante differenza per la compagnia di assicurazione a livello di 
classificazione nel bilancio civilistico italiano (e ancor più rilevante, come vedremo di 
seguito, a livello di bilancio internazionale I.A.S.). Difatti, nel caso le polizze 
prevedano una copertura assicurativa andranno classificate a bilancio come ramo III, 
in caso contrario dovranno essere classificate come ramo V in qualità di pure 
capitalizzazioni ai sensi della Circolare I.s.v.a.p. n. 332 del 1998
1
.
Se si esclude questa garanzia per il caso di premorienza dell’assicurato la loro 
caratteristica principale è quella di essere dei prodotti con una marcata connotazione 
finanziaria che si manifesta nell’erogazione a scadenza di prestazioni la cui entità è 
determinata in funzione di un valore di riferimento che può essere, ad esempio, un 
indice azionario o un indice di borsa.
L’esperienza italiana ha visto costruire polizze index-linked che presentano garanzie 
di conservazione del premio versato o del premio maggiorato di un certo rendimento 
                                                          
1  CIRCOLARE N. 332 D. del 25 Maggio1998  
“Art.2) Classificazione all’interno dei rami assicurativi: 
….In merito si precisa che la definizione del ramo III di cui alla tabella allegata al d.lgs. 174/95, contenendo 
l’espresso riferimento alle “assicurazioni di cui ai punti I e II connesse a ...”, consente di  includere in tale 
ramo solo i contratti che prevedono, quale prestazione dell’assicuratore, il pagamento di un capitale o di una 
rendita al verificarsi di un evento attinente alla vita umana (art. 1882 c.c.); e ciò vale sia per i contratti 
collegati ad un indice azionario o ad un altro valore di riferimento sia per quelli collegati a fondi di 
investimento. Pertanto, oltre ai contratti di assicurazione di natalità e di nuzialità (punto II), sono ricompresi 
nel ramo III, se direttamente collegati a fondi di investimento ovvero ad indici azionari o altri valori di 
riferimento, solo i contratti di assicurazione sulla durata della vita umana (punto I), vale a dire i contratti 
caratterizzati dalla presenza di un effettivo impegno da parte dell’impresa a liquidare, per il caso di 
sopravvivenza, per il caso di morte o per entrambi, prestazioni assicurate il cui valore, o quello dei 
corrispondenti premi, sia dipendente dalla valutazione del rischio demografico.……… Qualora l’impresa con 
i contratti di cui all’art. 30 non assuma alcun rischio demografico il prodotto dovrà essere chiaramente 
connotato come un’operazione di capitalizzazione.” 

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Informazioni tesi

  Autore: Chiara Ferraiuolo
  Tipo: Tesi di Laurea
  Anno: 2005-06
  Università: Università Cattolica del Sacro Cuore di Milano
  Facoltà: Scienze Bancarie, Finanziarie ed Assicurative
  Corso: Scienze Statistiche ed Attuariali
  Relatore: Piera Mazzoleni
  Lingua: Italiano
  Num. pagine: 132

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