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Un progetto di internal audit in un ciclo aziendale: step 2- analisi dei rischi e dei controlli

E’ la fase “core” dell’analisi.
OBIETTIVI:
- Verificare e dare evidenza dell’esistenza dei rischi e controlli ipotizzati
STRUMENTI:
- Test di conformità
- Test di sostanza
- Rilevazione delle “red flags” : indicatori che fanno presumere l’esistenza di frodi e che vanno rilevate, conosciute e soprattutto scoperte le motivazioni.
Tratto da TECNICA PROFESSIONALE - CORSO PROGREDITO di Valentina Minerva
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