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Dal riciclaggio all’autoriciclaggio: analisi di un’evoluzione normativa

Estratto della Tesi di Andrea Barlottini

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Estratto dalla tesi: Dal riciclaggio all’autoriciclaggio: analisi di un’evoluzione normativa
RICICLAGGIO: FENOMENOLOGIA E IMPLICAZIONI 
14 
 
regole universalmente valido, appare – purtroppo – ancora un traguardo 
molto lontano
13
. 
Una distribuzione irregolare degli strumenti di contrasto e le 
disomogeneità legislative tra Paesi costituiscono occasioni irresistibili per 
la criminalità che riesce a sfruttarne le potenziali vulnerabilità in modo 
efficace
14
; infatti se da un lato questi fattori hanno contribuito allo sviluppo 
dell'economia, dall'altro hanno rappresentato anche un’opportunità per le 
organizzazioni criminali per ampliare e diversificare le proprie attività 
illecite
15
. I moderni strumenti informatici combinati con le citate 
asimmetrie normative fra stati producono risultati ‚esplosivi‛: infatti 
«costituire una società fiduciaria, una IBC [International Business 
Corporation
16
] in alcuni paradisi off-shore è facile più o meno come 
comprare un biglietto del cinema on line in Italia, e con considerevoli 
garanzie di anonimato. Con i risultati che si possono immaginare»
17
. 
Si è così, nel tempo, assistito all’evoluzione delle tecniche di riciclaggio 
da modalità più semplici, quali la sostituzione di banconote provenienti 
dal reato o al trasferimento fisico all'estero mediante corrieri
18
, a 
                                                   
13
 Riflessioni di P.L. VIGNA, Il fenomeno criminale, cit., p. 6 ss. 
14
 A.R. CASTALDO — M. NADDEO, Il denaro sporco, cit., p. 12. 
15
 P.L. VIGNA, Il fenomeno criminale, cit., ibidem. L’Autore nota come la 
globalizzazione delle organizzazioni criminali determini una situazione paradossale per 
cui non è nemmeno necessario violare la normativa penale, è sufficiente eluderla: il 
‚riciclatore‛ si limita a sfruttare le diversità di regolamentazione esistenti fra i vari stati, 
individuando la giurisdizione meno repressiva. 
16
 Le IBC sono società che offrono particolari garanzie di anonimato circa la 
titolarità degli assetti proprietari. 
17
 Testualmente, V. MANES, Il riciclaggio dei proventi illeciti: teoria e prassi 
dell'intervento penale, in Riv. trim. dir. pen. econ., 2004, 1-2, 35 ss. 
18
 Mediante l’utilizzo di banconote di grosso taglio, ed attraverso l’opera del c.d. 
‚spallone‛. Così in P.L. VIGNA, Il fenomeno criminale, cit., p. 7. L’Autore evidenzia come, 
dalle statistiche redatte dalla BCE, la domanda di banconote da € 500 sia stata, nell’ultimo 
decennio, in forte crescita e come i rischi, circa l’utilizzo di tale taglio di banconote per

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Informazioni tesi

  Autore: Andrea Barlottini
  Tipo: Tesi di Laurea Magistrale
  Anno: 2014-15
  Università: Università degli Studi di Ferrara
  Facoltà: Giurisprudenza
  Corso: Giurisprudenza
  Relatore: Ciro Grandi
  Lingua: Italiano
  Num. pagine: 154

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Parole chiave

riciclaggio
voluntary disclosure
autoriciclaggio
l. 186/2014
money laundering

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